企業(yè)簡(jiǎn)介：
2010年5月19日，中國(guó)節(jié)能投資公司與中國(guó)新時(shí)代控股（集團(tuán)）公司實(shí)現(xiàn)了聯(lián)合重組，組建了全新的中國(guó)節(jié)能環(huán)保集團(tuán)公司。中國(guó)節(jié)能環(huán)保集團(tuán)公司是國(guó)務(wù)院國(guó)資委直屬的唯一一家專門(mén)從事節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的中央企業(yè)，公司以“成為中國(guó)節(jié)能減排和環(huán)境保護(hù)領(lǐng)域最強(qiáng)最大的產(chǎn)業(yè)集團(tuán)和集成服務(wù)運(yùn)營(yíng)的旗艦企業(yè)”為戰(zhàn)略目標(biāo)。目前公司主業(yè)集中于城市水務(wù)、可再生能源（包括風(fēng)力發(fā)電）、節(jié)能環(huán)保建材、節(jié)能技術(shù)服務(wù)、節(jié)能環(huán)保技術(shù)和裝備制造等直接關(guān)系國(guó)計(jì)民生的節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域，各主業(yè)板塊實(shí)力均居全國(guó)同行業(yè)前三名。擁有全資控股公司172家，員工3萬(wàn)人，專業(yè)化整體優(yōu)勢(shì)十分突出。

面臨挑戰(zhàn)：

• 在集團(tuán)企業(yè)發(fā)展的初級(jí)階段，沒(méi)有專門(mén)的組織來(lái)從事資金管理的工作，資金管理僅僅是財(cái)務(wù)部門(mén)的一個(gè)管理職能。但沒(méi)有獨(dú)立的組織，沒(méi)有專門(mén)的制度，沒(méi)有專業(yè)的系統(tǒng)，在企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模以后，資金管理的局限性變得日益明顯。
• 投資公司經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)就是資金相對(duì)來(lái)說(shuō)是資金量需求比較大，運(yùn)營(yíng)資金總是顯得比較短缺的。尤其對(duì)于中國(guó)節(jié)能從事的節(jié)能、環(huán)保、新材料、新能源等幾個(gè)主業(yè)，新能源或是環(huán)保這都是資金量需求巨大的。對(duì)于中國(guó)節(jié)能而言，如果能把集團(tuán)下屬各個(gè)系統(tǒng)的有限資金給歸置在一起，進(jìn)行系統(tǒng)化的集中管理，然后再合理進(jìn)行使用分配，對(duì)降低財(cái)務(wù)費(fèi)用、降低成本、提高經(jīng)濟(jì)效益將會(huì)取得更加明顯的效果。
• 隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)程的發(fā)展，國(guó)資委也在逐漸增強(qiáng)中央企業(yè)控制力、強(qiáng)化資金管理，多次要求將集團(tuán)公司關(guān)于實(shí)施財(cái)務(wù)集中管理提高到企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的高度進(jìn)行部署，各地方政府也相應(yīng)出臺(tái)了一些政策法規(guī)鼓勵(lì)及支持企業(yè)集團(tuán)實(shí)行資金集中管理。

解決方案：

為了滿足資金集中管理需求，中國(guó)節(jié)能通過(guò)金蝶EAS資金集中管理系統(tǒng)，構(gòu)建具有科學(xué)合理、規(guī)范高效特點(diǎn)的中國(guó)節(jié)能資金管理信息系統(tǒng)平臺(tái)，以加快中國(guó)節(jié)能資金統(tǒng)一結(jié)算和集中管理的實(shí)施，進(jìn)一步加強(qiáng)資金管控力度，發(fā)揮集團(tuán)優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)集團(tuán)核心競(jìng)爭(zhēng)力，為集團(tuán)做大做強(qiáng)創(chuàng)造有利條件。

直接控股型企業(yè)實(shí)現(xiàn)收支兩條線管理

為了貫徹國(guó)資委關(guān)于資金集中管理的要求，中國(guó)節(jié)能集團(tuán)對(duì)于直接控股型企業(yè)，要求各公司銀行賬戶逐步轉(zhuǎn)入集團(tuán)指定的合作銀行，開(kāi)立收入戶和支出戶并辦理授權(quán)，進(jìn)行收支兩條線管理。各分公司在當(dāng)?shù)劂y行設(shè)立兩個(gè)賬戶（收入戶和支出戶），并規(guī)定所有收入的現(xiàn)金都必須進(jìn)入收入戶，收入戶資金實(shí)現(xiàn)零余額管理，資金一到賬戶即劃歸結(jié)算中心母賬戶，由集團(tuán)統(tǒng)一管理；而所有的貨幣性支出都必須從支出戶里支付，支出戶里的資金只能根據(jù)成員單位的預(yù)算由母公司劃撥而來(lái)，嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支。

中國(guó)節(jié)能通過(guò)EAS系統(tǒng)落實(shí)資金兩條線的業(yè)務(wù)，達(dá)到了如下目的：

• 對(duì)企業(yè)范圍內(nèi)的現(xiàn)金進(jìn)行集中管理，減少現(xiàn)金持有成本，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率；
• 以實(shí)施收支兩條線為切入點(diǎn)，構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系中內(nèi)部控制系統(tǒng)，通過(guò)高效的價(jià)值化管理來(lái)提高企業(yè)效益。

直接控股型企業(yè)使用預(yù)算驅(qū)動(dòng)資金下?lián)?/span>

在日常資金劃撥上，直接控股型企業(yè)使用了收支兩條線模式。其具體做法是：收入都劃歸集團(tuán)所有，成員單位如果需要資金支持時(shí)，必須按預(yù)算要求集團(tuán)撥付資金，為了將資金進(jìn)行精確的管理，要求預(yù)算編制的顆粒度到旬，成員單位每月上報(bào)下月的三旬資金使用計(jì)劃，集團(tuán)結(jié)算中心經(jīng)過(guò)審核后，按旬將成員單位本旬需要的資金下?lián)艿絾挝恢С鲑~戶。

預(yù)算驅(qū)動(dòng)資金下?lián)艿墓δ?，極大促進(jìn)了客戶操作的便利，而且讓客戶的資金支付與預(yù)算申請(qǐng)鏈接起來(lái)，做得到每一筆資金的支付都有申請(qǐng)的來(lái)源與審批的意見(jiàn)，規(guī)范了客戶資金支付的行為，規(guī)避了資金支付的風(fēng)險(xiǎn)。